इटली के मनी लॉन्ड्रिंग रोधी स्कूल के संपादकीय स्टाफ

पांच अरब यूरो के फर्जी बिल।
433 कागज कंपनियां।
60.000 से अधिक उपयोगकर्ता कंपनियां।

ये महज आंकड़े नहीं हैं। ये दर्शाते हैं कि कर धोखाधड़ी किस प्रकार एक संगठित, परिष्कृत मॉडल में परिवर्तित हो सकती है जिसे राष्ट्रीय और अंतरराष्ट्रीय स्तर पर दोहराया जा सकता है।

गार्डिया डि फिनान्ज़ा के एनकोना प्रांतीय कमांड द्वारा संचालित और एनकोना लोक अभियोजक कार्यालय द्वारा समन्वित "कैश बैक" अभियान, "फास्ट एंड क्लीन" जांच अभियान का एक विस्तार है और इसने फर्जी चालान जारी करने की एक औद्योगिक प्रणाली का खुलासा किया है, जिसमें अक्सर ऐसी कंपनियां शामिल होती हैं जिनका कोई वास्तविक परिचालन ढांचा नहीं होता और जिनका औसत जीवनकाल बहुत कम होता है।

परिचालन तंत्र

यह मॉडल सरल लेकिन प्रभावी था: आईबीएएन के साथ एक प्रो फॉर्मा इनवॉइस, भुगतान, आधिकारिक इनवॉइस जारी करना और कर योग्य राशि के अधिकांश हिस्से की नकद वापसी, जिसमें आयोजकों द्वारा एक शुल्क रखा जाता था। इस योजना से कर योग्य राशि कम हो जाती थी, नकदी प्रवाह बढ़ता था और विदेशों में धन हस्तांतरण की व्यवस्था हो पाती थी।

धन का प्रवाह धीरे-धीरे भौतिक कूरियर से चीन को वायर ट्रांसफर की ओर विकसित हुआ है, जिसे औपचारिक रूप से उन लेन-देनों द्वारा उचित ठहराया जाता है जो अस्तित्व में ही नहीं हैं। आभासी, समय-आधारित और औपचारिक रूप से यूरोपीय IBAN का उपयोग यह दर्शाता है कि बैंकिंग ट्रेसबिलिटी का उल्लंघन किए बिना रणनीतिक रूप से इसका लाभ कैसे उठाया जा सकता है।

पिछली कड़ी, "फास्ट एंड क्लीन" में, एक वास्तविक भूमिगत बैंक की पहचान की गई थी, जिसमें उच्च स्तर की तरलता और घरेलू नकदी तथा विदेशी पूंजी के बीच समानांतर प्रवाह मौजूद था। इस प्रकार की प्रणालियाँ स्पष्ट रूप से दर्शाती हैं कि कैसे औपचारिक रूप से नियमित प्रवाह अवैध वित्तीय पदार्थों को छिपा सकता है।

संस्थानों की एहतियाती रूपरेखा और जिम्मेदारियां

निवारक दौरे से प्रभावित लोगों की संख्या 100 से अधिक हो गई है। मिलियन 620जिसमें विधायी अध्यादेश 231/2001 के अनुसार लगभग एक प्रावधान जोड़ा गया है। 1 अरब यूरो 329 संयुक्त स्टॉक कंपनियों में से कुल 281 व्यक्तियों पर वित्तीय संपत्तियों, अचल संपत्ति, विलासिता की वस्तुओं और कलाकृतियों की ज़ब्ती के साथ आरोप लगाए गए हैं। कार्यवाही अभी प्रारंभिक चरण में है, और निर्दोषता का सिद्धांत पूरी तरह से प्रभावी है।

तीन तत्व सामने आते हैं:

1. किसी प्रतिपक्ष का औपचारिक सत्यापन आर्थिक सार के विश्लेषण का स्थान नहीं ले सकता।
2. कर धोखाधड़ी और धन शोधन तेजी से एक दूसरे के करीब आ रहे हैं और संरचनात्मक रूप से एकीकृत घटनाएं हैं।
3. कर अधिकारियों, एएमएल और 231 मॉडल के बीच का विखंडन एक ऐसी भेद्यता का निर्माण करता है जिसका फायदा उठाया जा सकता है।

एएमएल/सीएफटी प्रणाली के लिए चुनौती यह नहीं है कि ये घटनाएं घटित होंगी या नहीं। चुनौती यह है कि क्या हम संरचनात्मक रूप से उन्हें प्रणालीगत रूप से फैलने से पहले रोकने में सक्षम हैं।